Talaan ng mga Nilalaman:
- Mga Pagbabago sa Buwis sa Indibidwal na Indibidwal na Indibidwal na 2018
- Bagong Mga Rate ng Mababang Buwis
- Bagong Mga Rate ng Buwis para sa 2018
- Binawasan ang Pasanin ng AMT
- Tumaas na Karaniwang Pagbawas
- Pag-aalis ng Personal at Nakasalalay na Mga Pagbubukod
- Ang SALT Ay Limitado sa $ 10,000
- Limitado ang Interes ng Pautang sa Mortgage
- Mga Pagbabago sa Equity Line ng Mga Pagbabawas ng Interes ng Credit
- Tumaas na Credit sa Buwis sa Bata
- Parusa sa Buwis sa Seguro sa Kalusugan
- Mga pagbabago para sa Nagtatrabaho sa Sarili at Maliit na Negosyo
- Natitira ang Medicare Surtax
- Bagong Batas sa Buwis, Mabuti o Masama?
Mga buwis
© cabania - Fotolia.com
Mga Pagbabago sa Buwis sa Indibidwal na Indibidwal na Indibidwal na 2018
Noong Disyembre 15, 2018, lumipas ang Kongreso at nilagdaan ni Pangulong Trump sa batas ang pinakamahalagang pagbabago sa batas ng pederal na buwis sa huling 30 taon. Habang maraming mga pagbabago para sa mga negosyo, may mga makabuluhang pagbabago sa indibidwal na batas sa buwis din. Tinatayang 65% ng mga nagbabayad ng buwis ang makakakita ng pagbawas ng kanilang mga pederal na buwis, 6% ang makakakita ng pagtaas ng kanilang buwis, at ang natitira ay hindi makakakita ng pagbabago.
Ang bawat nagbabayad ng buwis ay isang natatanging sitwasyon. Maraming pagbabago ang makakatulong sa karamihan sa mga indibidwal, ang ilan ay sasaktan, at ang ilan ay walang epekto. Suriin ang mga pagbabago at tingnan kung anong mga pagbabago ang mabuti at alin ang masama para sa iyo.
Bagong Mga Rate ng Mababang Buwis
Habang ang bilang ng mga braket sa buwis ay mananatiling pareho (pitong), ang bagong batas sa buwis na karamihan ay nagpapababa ng mga rate ng buwis. Tingnan ang talahanayan sa ibaba para sa mga bagong marginal na mga rate ng buwis para sa 2018. Sa mas mataas na mga braket ng buwis, 35% at 37%, ang mga filer ay maaaring magbayad ng mas mataas na marginal na rate ng buwis sa ilan sa kanilang kita kaysa sa nasa ilalim ng mga dating rate.
Ang Mabuti: Sa pangkalahatan, ang pagbaba ng mga rate ng buwis at pagtaas ng cut-off para sa bawat tax bracket ay dapat magresulta sa mas mababang mga rate ng buwis para sa halos lahat kung ang kanilang kita at katayuan sa pag-file ay mananatiling pareho. Ang mga nag-iisang filer na kumikita sa ilalim ng $ 200,000 at ang mga pagsasampa ng MFJ (magkasamang pagsasampa ng asawa) na kumikita sa ilalim ng $ 400,000 ay dapat makita na bumaba ang kanilang buwis sa kita.
Para sa karamihan sa mga filial ng MFJ, ang parusa sa kasal ay mahalagang natanggal. Para sa pinakamababang 4 na mga braket, ang mga threshold para sa mga may asawa na mga filer ay eksaktong dalawang beses ang mga threshold para sa mga solong filer. Ang mga kasal na filer na kumikita ng $ 400,000 ay magbabayad ng parehong rate ng buwis sa 2 solong mga filer bawat kumikita ng $ 200,000. Bumabalik ang parusa para sa mga mag-asawa sa dalawang pinakamataas na tax bracket.
Ang Masama: Tulad ng nabanggit sa itaas, ang mga kumikita ng mas mataas na kita sa mas mataas na marginal na mga rate ng buwis (35% at 37%) ay maaaring magbayad talaga ng mas mataas na buwis kaysa sa ilalim ng dating rate kung wala namang pagbabago sa kanilang sitwasyon sa buwis. Gayunpaman, ang mga bagong mas mababang rate sa mas mababang mga braket ng buwis at iba pang mga pagbabago mula sa batas ay maaaring mabawasan o kahit na matanggal ang pagtaas ng buwis na ito para sa ilan sa mga mas mataas na kita na mga nagbabayad ng buwis.
Bagong Mga Rate ng Buwis para sa 2018
Marginal Tax Rate | Walang asawa | Kasal na Pag-file ng Pinagsamang |
---|---|---|
10% |
$ 0– $ 9,525 |
$ 0– $ 19,050 |
12% |
$ 9,526– $ 38,700 |
$ 19,051– $ 77,400 |
22% |
$ 38,701– $ 82,500 |
$ 77,401– $ 165,000 |
24% |
$ 82,501– $ 157,500 |
$ 165,001– $ 315,000 |
32% |
$ 157,501– $ 200,000 |
$ 315,001– $ 400,000 |
35% |
$ 200,001– $ 500,000 |
$ 400,001– $ 600,000 |
37% |
Mahigit sa $ 500,000 |
Mahigit sa $ 600,000 |
Binawasan ang Pasanin ng AMT
Ang Alternative Minimum Tax (AMT) ay idinisenyo upang masiguro ang mga mayayamang nagbabayad ng buwis na nagbayad ng patas na bahagi ng buwis sa kita sa pamamagitan ng paglilimita sa ilang mga pagbabawas na kanilang inaangkin. Dahil ang mga exemption ng AMT ay hindi na-index para sa implasyon, mas maraming mga nagbabayad ng buwis sa mas mababa at mas mababang kita ay na-hit sa mas mataas na singil sa buwis. Maraming mga pamilya sa gitnang uri, na kung saan ang orihinal na batas ay hindi inilaan upang makaapekto, ay nakuha sa AMT.
Tinatanggal ng bagong batas sa buwis ang AMT para sa milyon-milyong mga Amerikano. Sa pamamagitan ng pagdaragdag ng mga exemption ng AMT sa $ 70,300 para sa Mga solong filer at sa $ 109,400 para sa mga MFJ filer na mas kaunti ang mga nagbabayad ng buwis ang maabot sa dagdag na buwis sa kita na ito. Sa hinaharap, ang mga exemption ng AMT ay mai-index para sa inflation. Ang mga threshold ng kita para sa phase out ng mga halaga ng exemption ay makabuluhang dinagdagan sa $ 500,000 para sa Mga solong filer at $ 1,000,000 para sa mga MFJ filer.
Ang Mabuti: Ang pagbabago sa batas sa buwis ay inaalis ang karagdagang buwis na ito para sa milyon-milyong gitnang uri ng mga Amerikano na hindi ito orihinal na nilayon na makaapekto.
Ang Masama: Talagang walang gaanong kabuluhan sa pagbabagong ito. Habang hindi tinanggal ng batas sa buwis ang buwis para sa lahat, malamang na mailalapat lamang ito sa mga nagbabayad ng buwis na may napakataas na kita. Ang mga nagbabayad ng buwis na ito ay kakailanganin pa ring malaman ang kanilang mga pagbabalik sa buwis nang dalawang beses at bayaran ang karagdagang buwis sa kita na ito.
Tumaas na Karaniwang Pagbawas
Ang Karaniwang Pagbawas ay halos doble sa $ 12,000 para sa Mga solong filer at sa $ 24,000 para sa MFJ. Humigit-kumulang 30% ng mga filer ang na-item na mga pagbabawas sa ilalim ng dating batas sa buwis. Ang bilang na ito ay dapat mabawasan nang malaki sa ilalim ng bagong batas. Maraming pagbabawas ang tinanggal, ngunit maraming nananatili.
Tulad ng tinalakay sa ibaba, ang mga pagbawas para sa mga buwis ng estado at lokal (SALT) ay mananatiling kahit na limitado sa isang maximum na pagbawas na $ 10,000. Ang mga pagbawas para sa pagbibigay ng kawanggawa pati na rin ang mga gastos sa medisina ay mananatili din.
Ang mga pagbabawas na hindi nakaligtas ay kasama ang mga para sa hindi nabayaran na gastos ng empleyado, bayarin sa paghahanda ng buwis, sari-saring pagbawas na limitado sa 2% cap ng AGI, paglipat ng gastos, pagbabayad sa subsidyo ng paradahan at pagbabayad ng transportasyon, pati na rin ang ilang pagkawala ng nasawi at pagnanakaw.
Ang Mabuti: Malayong mas kaunting mga nagbabayad ng buwis ang makokontra at mapagaan ang mga ito sa record na pasanin.
Ang Masama: Sa pagtaas ng karaniwang pagbabawas, natanggal ang personal at umaasang mga pagbubukod (tingnan sa ibaba). Ang mga nagbabayad ng buwis na may higit sa 2 mga dependents ay maaaring makita itong nag-aambag sa pagtaas ng kanilang buwis.
Pag-aalis ng Personal at Nakasalalay na Mga Pagbubukod
Habang pinataas ng bagong batas sa buwis ang karaniwang pagbawas, tinanggal nito ang $ 4,150 personal na exemption para sa 2018.
Ang Mabuti: Ang mga nagbabayad ng buwis na may mas mababa sa 4 na mga pagbubukod ay marahil ay makakakuha ng mas mahusay sa pagtaas ng karaniwang pagbawas. Ang mga may mataas na kita na nagbabayad ng buwis na nawala ang kanilang personal na mga pagbubukod sa pamamagitan ng phase outs ay maaari ding makinabang o kahit papaano magkaroon ng resulta na ito ay kaunti o walang pagbabago sa kanilang singil sa buwis.
Ang Masama: Ang mga nagbabayad ng buwis na may malalaking pamilya ay mawawala ang lahat ng kanilang personal na pagbubukod ngunit ang ilan sa pagkawala na ito ay maaaring mabubuo sa pagtaas ng kredito sa buwis ng bata.
Ang SALT Ay Limitado sa $ 10,000
Ang mga pagbawas ng Estado at Lokal na Buwis (SALT) ay limitado sa $ 10,000. Bukod sa mga buwis sa estado at lokal na kita, nagsasama rin ang limitasyong ito sa mga buwis sa real estate. Ito ay ang parehong limitasyon para sa mga solong at may-asawa na mga filer (walang pagdoble para sa mga kasal na mag-asawa). Ang mga nagbabayad ng buwis na gumamit ng karaniwang pagbabawas dati ay malamang na hindi maapektuhan ng pagbabagong ito. Maraming mga nagbabayad ng buwis na mas mababa ang kita, partikular ang mga nakatira sa mas mababang mga estado ng buwis, ay malamang na hindi lalampas sa limitasyong ito.
Ang Mabuti: Para sa karamihan sa mga nagbabayad ng buwis, ang pagbabagong ito ay pinakamabuti, o pinakamasamang, walang kinikilingan. Ang mga nagbabayad ng buwis na kumikita sa pagitan ng $ 200,000 hanggang $ 500,000 at kung sino ang nahulog sa AMT sa ilalim ng nakaraang batas ay karaniwang limitado o naalis ang mga pagbabawas na ito.
Ang Masama: Kung ikaw ay isang kumita ng mataas ang kita, partikular sa isang mataas na estado ng buwis, at napili mo, hindi mo magagawang ibawas ang lahat ng buwis ng estado, lokal, at real estate na binabayaran mo kung ang kabuuang lumampas sa $ 10,000. Ang mga nagbabayad ng buwis na kumikita sa ilalim ng $ 200,000 o higit sa $ 750,000 na kumuha ng mga pagbabawas ng SALT noong nakaraan ngunit hindi nahulog sa AMT ay maaaring maapektuhan ng bagong limitasyon.
Limitado ang Interes ng Pautang sa Mortgage
Sa ilalim ng bagong batas, ang pagbawas ng rate ng interes ay malilimitahan sa bagong pagkakautang sa bahay na $ 750,000, pababa mula sa $ 1,000,000.
Ang Mabuti: Walang mga pagbabago para sa mga may mga pag-utang na nagmula bago ang Disyembre 15, 2017.
Ang Masama: Ang mga mayayaman na nagbabayad ng buwis na bumili ng mga mamahaling bahay o kahit mga nagbabayad ng buwis na may mas katamtamang kita na bumili ng mga bahay sa mga mamahaling lugar ng real estate pagkatapos ng Disyembre 15, 2017, ay maaaring hindi maibawas ang lahat ng kanilang interes sa mortgage.
Mga Pagbabago sa Equity Line ng Mga Pagbabawas ng Interes ng Credit
Mayroon ding ilang mga pagbabago sa mga patakaran para sa pagbawas sa Home Equity Line ng interes ng Credit para sa mga nagbabayad ng buwis na nagmula sa mga pautang na ito pagkalipas ng Disyembre 15, 2017. Maaari lamang maibawas ang interes kung ginamit ang pautang upang mabili o mapabuti ang pag-aari na tinitiyak ang ELOC.
Ang Mabuti: Ang interes sa mga pautang sa HELOC, hanggang sa $ 100,000, na ginamit upang bumili o mapagbuti ang pag-aari na nasiguro ng utang ay nababawas pa rin.
Ang Masama: Ang interes sa HELOC ay hindi na maibabawas kung ginamit ang pera upang magbayad para sa isang kotse, bakasyon, gastos sa kolehiyo, o anumang iba pa. Hindi mo maaaring ibawas ang interes kung ang perang pera ay ginamit upang bumili o mapabuti ang ibang pag-aari.
Tumaas na Credit sa Buwis sa Bata
Ang bagong batas ay dumoble, mula $ 1,000 hanggang $ 2,000, ang Credit sa Buwis sa Bata. Bilang karagdagan, ang bahagi na na-refund na pagtaas ay mula sa $ 1,000 hanggang $ 1,400. Mayroon ding isang bagong $ 500 hindi maibabalik na kredito para sa mga dependents maliban sa mga bata. Kahit na maraming pamilya ang magiging karapat-dapat para sa benepisyong ito dahil ang threshold ng kita para sa pag-phaseout ng tax credit na ito ay tumataas mula $ 110,000 hanggang $ 400,000 para sa isang may-asawa.
Ang Mabuti: Mabuti ang lahat: nadagdagan ang kredito, nadagdagan ang naibabalik na kredito, kredito para sa iba pang mga umaasa, at higit na karapat-dapat sa mga nagbabayad ng buwis. Batay sa mga limitasyon sa kita, maliban sa napakataas na kumikita, karamihan sa mga pamilyang may mga anak ay makikinabang sa pagbabagong ito.
Ang Masama: Ang pagbabago sa batas sa buwis na ito ay tila hindi sinasaktan kahit kanino.
Parusa sa Buwis sa Seguro sa Kalusugan
Tinanggal ng singil sa buwis ang parusa sa buwis para sa walang pagkakaroon ng segurong pangkalusugan ngunit hindi ito nagkabisa hanggang Disyembre 31, 2018. Ang mga apektadong nagbabayad ng buwis ay hindi makikita ang pagbabagong ito hangga't hindi nila nai-file ang kanilang mga buwis sa 2019.
Ang bagong batas ay binawasan din ang antas ng kita sa itaas na maaari mong ibawas ang mga out-of-pocket na gastos sa medisina. Ngayon, maaari mong ibawas ang mga gastos sa medisina hanggang sa lumampas sa 7.5% ng iyong nababagay na kabuuang kita (kumpara sa lumampas sa 10% sa ilalim ng lumang batas).
Ang Mabuti: Mayroong isang mas mababang threshold, 7.5% ng AGI, na ibabawas sa labas ng bulsa na gastos sa medisina.
Ang Masama: Ang parusa sa hindi pagkakaroon ng segurong pangkalusugan ay hindi magkabisa hanggang sa 2019.
Mga pagbabago para sa Nagtatrabaho sa Sarili at Maliit na Negosyo
Sa pagbawas ng rate ng buwis sa korporasyon sa 21%, mayroong karagdagang mga pagbabago sa batas sa buwis na makakatulong sa mga maliliit na may-ari ng negosyo at may sariling trabaho. Ang mga nagbabayad ng buwis na kumikita ng ilan o lahat ng kanilang mga kita mula sa pakikipagsosyo, S corps, o bilang nag-iisang pagmamay-ari ("dumaan sa mga entity"), ang batas ay lumilikha ng isang bagong 20% na pagbawas.
Natitira ang Medicare Surtax
Ang mga mataas na kumikita ay napapailalim pa rin sa labis na 3.8% na gamot na surtax. Ang nagpapababa ng netong kita sa pamumuhunan o nababagay na kabuuang kita na higit sa $ 200,000 (Single) o $ 250,000 (MFJ) ay napapailalim sa isang karagdagang 3.8% na buwis sa gamot. Ito ay isang buwis sa gamot sa mga pagbabalik ng pamumuhunan ng mga mataas na kumikita.
Ang mga may mataas na kita na nagbabayad ng buwis na may kita na higit sa $ 200,000 (Single) o $ 250,000 (MFJ) ay napapailalim din sa 0.9% na karagdagang buwis sa gamot sa nakuha na kita sa itaas ng mga threshold na ito. Ito ay isang karagdagang buwis sa gamot sa nakamit na kita ng mga mataas na kumita.